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Serie „Gründen lernen“, Teil 5 von 5. Zur Übersicht. Zurück zu Teil 4: Formulare-Checkliste.
Wichtiger Hinweis vorab: Ich bin Gründungsberaterin, keine Steuerberaterin. Die folgenden Angaben sind eine allgemeine Orientierung. Deine tatsächliche Steuerlast und deine Krankenkassenbeiträge hängen von deiner individuellen Situation ab und werden verbindlich von deinem Finanzamt beziehungsweise deiner Krankenkasse festgesetzt.
Viele Gründerinnen und Gründer atmen nach dem ersten erfolgreichen Jahr auf, nur um im zweiten Jahr von zwei Dingen überrascht zu werden: der Einkommensteuervorauszahlung und höheren Krankenkassenbeiträgen. Beides lässt sich mit etwas Vorbereitung gut abfedern.
Warum das zweite Jahr anders läuft
Im Gründungsjahr selbst kennt das Finanzamt deine tatsächlichen Zahlen noch nicht, weshalb häufig noch keine oder nur geringe Vorauszahlungen festgesetzt werden. Sobald dein erster Einkommensteuerbescheid vorliegt und einen Gewinn ausweist, setzt das Finanzamt auf dieser Grundlage vierteljährliche Vorauszahlungen für die Folgejahre fest, in der Regel fällig zum 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember.
Einkommensteuervorauszahlung: was auf dich zukommt
Die Vorauszahlung orientiert sich am zuletzt festgesetzten zu versteuernden Einkommen. Verdienst du im zweiten Jahr ähnlich viel wie im ersten, wird die Vorauszahlung ungefähr der Steuer entsprechen, die du für das erste Jahr gezahlt hast, nur eben unterjährig statt auf einen Schlag. Das kann sich anfühlen, als würdest du doppelt zahlen: die Nachzahlung für das erste Jahr und gleichzeitig die Vorauszahlung fürs zweite.
So planst du vor: Leg von Anfang an einen Teil jeder Einnahme, viele setzen hier zwischen 25 und 35 Prozent an, auf ein separates Rücklagenkonto. So triffst dich die Vorauszahlung nicht unvorbereitet. Die genaue Quote hängt von deinem individuellen Steuersatz ab und sollte mit deiner Steuerberatung abgestimmt werden.
Krankenkassenbeiträge im zweiten Jahr
Bist du freiwillig gesetzlich krankenversichert, setzt deine Krankenkasse deinen Beitrag zunächst häufig nach einer Mindestbemessungsgrundlage fest, wenn noch kein Einkommensteuerbescheid vorliegt. Liegt dieser Bescheid vor und weist er ein höheres Einkommen aus, wird der Beitrag rückwirkend und für die Zukunft angepasst. Für 2026 liegt die Mindestbemessungsgrundlage für freiwillig versicherte Selbstständige bei 1.318,33 Euro monatlich, der Mindestbeitrag bewegt sich damit, je nach Kasse und Zusatzbeitrag sowie danach, ob Krankengeld eingeschlossen ist, meist zwischen rund 260 und 280 Euro monatlich zuzüglich Pflegeversicherung.
Wichtig: Diese Mindestbemessungsgrundlage gilt unabhängig davon, wie viel du tatsächlich verdienst. Verdienst du im zweiten Jahr mehr, steigt dein Beitrag entsprechend, meist rückwirkend zum Jahresbeginn. Kläre mit deiner Krankenkasse, wie die Nachzahlung konkret berechnet wird und ob sich eine Ratenzahlung anbietet.
So kommst du gut durchs zweite Jahr
- Bilde von Beginn an Rücklagen für Steuern und mögliche Beitragsnachzahlungen, nicht erst, wenn der erste Bescheid da ist.
- Prüfe rechtzeitig, ob ein Antrag auf Anpassung der Vorauszahlungen sinnvoll ist, etwa wenn dein Gewinn im zweiten Jahr absehbar niedriger ausfällt.
- Sprich mit deiner Krankenkasse aktiv über deine aktuelle Einkommenssituation, statt nur auf Bescheide zu warten.
- Plane größere Anschaffungen oder Investitionen mit Blick auf deine Liquidität, nicht nur auf deinen Gewinn.
Willst du dein zweites Gründungsjahr entspannter angehen?
Im Erstgespräch schauen wir auf deine Zahlen und klären, was du konkret vorbereiten solltest.
Quellen und Stand: § 37 EStG (Einkommensteuervorauszahlung), Mindestbemessungsgrundlage der freiwilligen gesetzlichen Krankenversicherung für 2026 (1.318,33 € monatlich). Angaben mit Stand September 2026, Beitragssätze variieren je nach Krankenkasse. Diese Informationen ersetzen keine Steuerberatung. Verbindliche Auskünfte erteilen ausschließlich dein Finanzamt und deine Krankenkasse.
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